Category Archives: Blog

Реформа положений Гражданского кодекса РФ о финансовых сделках: краткий обзор

Очередным шагом на пути проводящейся модернизации Гражданского кодекса стал Федеральный закон от 26 июля 2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» («Закон»).
Поправки вступают в силу 1 июня 2018 г.
Закон направлен на реформирование правил о финансовых сделках (в частности, о расчетах, договорах займа и кредита, банковского счета и банковского вклада, эскроу, факторинга и некоторых других).
Изменения вносятся в части первую и вторую Гражданского кодекса, а также в следующие федеральные законы: «О банках и банковской деятельности» , «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» , «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)» , «О несостоятельности (банкротстве)» , «Об исполнительном производстве» . Continue reading

Лаборатория Касперского потребовала в суде отменить запрет на ее продукты

23 января 2018 г.

Брюс Маркс дает интервью издательству РИА Новости о решении правительства США запретить использование продуктов «Лаборатории Касперского» в федеральных агентствах. Он считает, что российская компания практически не имеет шансов в суде США. У президента очень сильные полномочия в области национальной безопасности, и также существует мнение, что “Касперский” может находиться под влиянием или контролем российского правительства.

См. статью полностью

С 1 сентября 2016 года в системе арбитражей России произойдут важные изменения

С 1 сентября 2016 года вступят в силу важные изменения в регулировании деятельности третейских судов и международных арбитражей в России. Эти изменения внесены Федеральным законом № 382-ФЗ «Об арбитраже в Российской Федерации» и Федеральным законом № 409-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Российской Федерации и с учетом пункта 3 части 1 статьи 6 Федерального закона «О саморегулируемых организациях», утративших свою силу в связи с принятием Федерального закона «Об арбитраже в Российской Федерации».
Реформа расширяет перечень споров, входящих в компетенцию международных коммерческих арбитражей и включает в него споры, где значительная часть обязательств, вытекающих из отношений между сторонами, подлежит исполнению за границей, или если предмет спора наиболее тесно связан с иностранном государством. Она также расширяет сферу споров, касающихся международных инвестиций, которые могут быть рассмотрены международным коммерческим арбитражем.
Реформа вводит новые правила администрирования третейского разбирательства. Институционные арбитражные учреждения могут создаваться только при некоммерческих организациях и обязаны получить соответствующую лицензию от Правительства Российской Федерации. Вводится целый ряд ограничений в отношении деятельности третейских судов ”ad hoc”. Суды ad hoc не имеют права рассматривать корпоративные споры, а так же обращаться в суд за содействием в сборе доказательств.
Новое законодательство направлено на устранение неопределенности в вопросе о том, какие корпоративные споры могут быть рассмотрены третейскими судами. Оно также устанавливает, что арбитражное соглашение может являться частью устава российской компании, и, таким образом, быть обязательным для всех акционеров.
Некоторые положения законов вступят в силу после 1 сентября 2016 года.
Для получения подробной Вы можете обратиться к Марии Гречишкиной (mgrechishkina@mslegal.com) по тел.: (215) 569-8901.

Банки и страховые компании обязаны идентифицировать иностранных клиентов

Введены новые требования к отчетности организаций, которые оказывают услуги в банковской, финансовой области, а также в сфере стаховых услуг. Новые требования касаются операций с деньгами и иным имуществом.

Организации обязаны устанавливать ряд сведений об иностранных клиентах, в том числе: регистрационные номера, место основной деятельности, а также выявлять информацию о бенефициарных владельцах и учредителях. Требования распространяются на все иностранные структуры без образования юрлица (например, трасты и фонды).

Федеральный закон от 30.12.2015 N 424-ФЗ

Вступил в силу 10 января 2016 года

Если СМИ не сообщит об иностранном финансировании, его оштрафуют

Согласно изменениям в закон “О средставх массовой информации”, издатели и редакции СМИ обязаны уведомлять Роскомнадзор о получении иностранного финансирования. За несоблюдение этого требования штарф для СМИ предусмотрен  в двукратногм размере полученных из-за границы денежных средств.

(Год назад федеральным законом возможность иностранного участия в российсокм СМИ была ограничена до 20 процентов. Требование вступило в силу 1 января 2016 года. Владельцы СМИ предписано произвести необходимые структурные изменения до 1 февраля 2017 года).

Федеральный закон от 30.12.2015 N 464-ФЗ

Вступил в силу 10 января 2016 года.

Квота на иностранные инвестиции в банковской сфере установлена на уровне 50%

Банк России откажет в регистрации и не выдаст лицензию кредитной оганизации, если доля участия иностранного капитала достигнет 50%. Как предусмотрено законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», регулятор может установить дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями в отношении порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.

Федеральный закон от 14.12.2015 N 372-ФЗ

Вступил в силу 26 декабря 2015 года

Увольнение главы представительства иностранной компании

Юристы компании Marks&Sokolov добились в суде признания правомерным увольнения главы представительства по правилам, предусмотренным для увольнения руководителей компаний

Суть дела: Юристы компании Marks&Sokolov добились в суде признания правомерным увольнения главы представительства иностранной компании по правилам, предусмотренным п. 2 ст. 278 ТК РФ для увольнения руководителей компаний

Процесс и результат: В компанию Marks&Sokolov обратилась иностранная компания, имеющая представительство в Москве. Компании необходимо было уволить сотрудника, занимающего пост главы московского представительства. Поскольку сотрудник отказался от предложения расторгнуть трудовой договор по соглашению сторон, он был уволен по правилам, предусмотренным для руководителей организаций. Не согласившись с таким увольнением, Глава представительства обратился в суд, утверждая, что такие правила применимы лишь к руководителям российских юридических лиц и не могут применяться при увольнении глав представительств иностранных компаний.

Юристы Marks&Sokolov подготовили возражения на иск и приняли участие в судебном заседании по делу. Проанализировав материалы дела и оценив представленные юристами возражения, судья районного суда г. Москвы принял решение об отказе в иске, в котором пояснил, что правила, предусмотренные Трудовым кодексом РФ для увольнения руководителей организаций, применимы к главам представительств иностранных компаний. Глава представительства обжаловал решение суда первой инстанции в Московский городской суд. Судебная коллегия Московского городского суда оставила в силе решение суда первой инстанции.

Таким образом, суд апелляционной инстанции подтвердил, что глава представительства иностранной компании, так же как и руководитель российского юридического лица, может быть уволен на основании п. 2 ст. 278 ТК РФ с выплатой компенсации в размере трехкратного среднего месячного заработка.

Обзор изменений Налогового кодекса Российской Федерации

01 января 2015 г. вступил в силу закон Российской Федерации № 376-ФЗ от 24.11.2014 г. «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций)» (далее – «Закон»). Закон устанавливает обязанность налоговых резидентов Российской Федерации уведомлять налоговые органы о наличии иностранных компаний, которые находятся под контролем таких налоговых резидентов, и при определенных обстоятельствах, уплачивать налоги с прибыли таких иностранных компаний.

1. Новые термины

1.1. Закон ввел в Налоговый Кодекс РФ (НК) новые термины: «Контролируемые иностранные компании», «контролирующие лица» и «налоговый резидент» (для целей уплаты налога на прибыль организаций).

1.2. Контролируемой иностранной компанией (КИК) признается иностранная организация, удовлетворяющая одновременно обоим следующим условиям:

1) организация не признается налоговым резидентом Российской Федерации;

2) контролирующими лицами организации являются организации и (или) физические лица, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.

Контролируемой иностранной компанией также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующими лицами которой являются организации и (или) физические лица, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации.

1.3. Иностранная компания вправе самостоятельно признать себя налоговым резидентом Российской Федерации (и уплачивать налоги как налоговый резидент РФ). Иностранная компания, соответствующая признакам КИК, которая самостоятельно признала себя налоговым резидентом Российской Федерации, не признается контролируемой иностранной компанией.

1.4. Контролирующим лицом организации (включая иностранную структуру без образования юридического лица) признаются следующие лица:

1) физическое или юридическое лицо, доля участия которого в организации составляет более 50 процентов (в течение 2015 г.; с 01 января 2016 г. – 25 процентов);

2) физическое или юридическое лицо, доля участия которого в организации (для физических лиц – совместно с супругами и несовершеннолетними детьми) составляет более 10 процентов, если доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами Российской Федерации, в этой организации (для физических лиц – включая супругов и несовершеннолетних детей) составляет более 50 процентов.

1.5. Налоговыми резидентами Российской Федерации (для целей уплаты налога на прибыль организаций) признаются следующие организации:

1) российские организации;

2) иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствии с международным договором по вопросам налогообложения, – для целей применения такого международного договора;

3) иностранные организации, местом фактического управления которыми является Российская Федерация, если иное не предусмотрено международным договором по вопросам налогообложения.

  1. Уведомление налоговых органов

2.1. Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговый орган:

1) о своем участии в иностранных организациях (в случае, если доля такого участия превышает 10 процентов);

2) об учреждении иностранных структур без образования юридического лица, а также о контроле над ними или фактическом праве на доход, получаемый такой структурой (включая случаи, когда налогоплательщик выступает учредителем такой структуры или лицом, имеющим фактическое право на доход (прибыль) такой структуры в случае его распределения);

3) о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых они являются контролирующими лицами.

2.2. Иностранные организации, а также иностранные структуры без образования юридического лица, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения по налогу на имущество организаций обязаны сообщать в налоговый орган по местонахождению объекта недвижимого имущества сведения об участниках этой иностранной организации (для иностранной структуры без образования юридического лица – сведения о ее учредителях, бенефициарах и управляющих).

  1. Налогооблагаемая прибыль

3.1. Прибыль контролируемой иностранной компании приравнивается к прибыли организации (доходу физических лиц), полученной налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом этой контролируемой иностранной компании, и учитывается при определении налоговой базы по налогам у налогоплательщиков, признаваемых контролирующими лицами этой контролируемой иностранной компании. Прибыль контролируемой иностранной компании учитывается при определении налоговой базы за налоговый период по налогу на прибыль организаций или (если контролирующим лицом является физическое лицо) по налогу на доходы физических лиц в случае, если ее величина составила в соответствующем году более 10 млн. руб. (с 01 января 2017 г.; в 2015 г. – 50 млн. руб., в 2016 г. – 30 млн. руб.).

3.2. Прибылью контролируемой иностранной компании признается величина прибыли этой компании до налогообложения, а именно, следующие виды доходы этой компании:

1) дивиденды, полученные этой иностранной компанией;

2) доходы, получаемые в результате распределения прибыли или имущества организаций, иных лиц или их объединений, в том числе при их ликвидации;

3) процентный доход от долговых обязательств любого вида, включая облигации с правом на участие в прибылях и конвертируемые облигации;

4) доходы от использования прав на объекты интеллектуальной собственности;

5) доходы от реализации акций (долей) и (или) уступки прав в иностранной организации, не являющейся юридическим лицом по иностранному праву;

6) доходы по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок (производными финансовыми инструментами);

7) доходы от реализации недвижимого имущества;

8) доходы от сдачи в аренду или субаренду имущества;

9) доходы от реализации (в том числе погашения) инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов;

10) доходы от оказания консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также от проведения научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;

11) доходы от услуг по предоставлению персонала и иные аналогичные доходы.

3.3. Прибыль контролируемой иностранной компании освобождается от налогообложения в соответствии с настоящим Кодексом, если в отношении такой организации выполняется хотя бы одно из следующих условий:

1) она является некоммерческой организацией, которая в соответствии со своим личным законом не распределяет полученную прибыль (доход) между акционерами (участниками, учредителями) или иными лицами;

2) она образована в соответствии с законодательством государства – члена Евразийского экономического союза;

3) ее постоянным местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор Российской Федерации по вопросам налогообложения, за исключением государств (территорий), не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией, и эффективная ставка налогообложения доходов (прибыли) для этой иностранной организации составляет не менее 75 процентов средневзвешенной налоговой ставки по налогу на прибыль организаций. Эффективная ставка налогообложения определяется как частное от деления суммы налога с дохода (прибыли), исчисленного иностранной организацией и ее обособленными подразделениями в соответствии со своим личным законом, и налога на доходы, удержанного с доходов (прибыли) такой иностранной организации у источника выплаты таких доходов на сумму доходов (прибыли) иностранной организации;

4) ее постоянным местонахождением является государство (территория), с которым имеется международный договор Российской Федерации по вопросам налогообложения, предусматривающий избежание двойного налогообложения доходов, за исключением государств (территорий), не обеспечивающих обмена информацией для целей налогообложения с Российской Федерацией, и доля доходов этой организации, учитываемых для целей расчета налогооблагаемой прибыли, составляет не более 20 процентов от общей суммы доходов организации;

5) она является иностранной структурой без образования юридического лица, в отношении которой соблюдаются все следующие условия:

– учредитель (основатель) такой структуры после ее создания (основания, учреждения) в соответствии с личным законом этой структуры и учредительными документами не вправе получить активы этой структуры в свою собственность;

– права учредителя (основателя) такой структуры, связанные с его личным статусом в этой структуре (включая права на отчуждение имущества, определение выгодоприобретателей (бенефициаров) и иные права) в соответствии с личным законом этой структуры и ее учредительными документами, не могут после ее создания быть переданы иному лицу, за исключением случаев передачи прав в порядке наследования или универсального правопреемства;

– учредитель (основатель) такой структуры не вправе получать прямо или косвенно какую-либо прибыль (доход) структуры, распределяемую между всеми ее участниками (пайщиками, доверителями или иными лицами).

6) она является банком или страховой организацией, осуществляющими деятельность в соответствии со своим личным законом на основании лицензии или иного специального разрешения на осуществление банковской или страховой деятельности, и государством (территорией) ее постоянного местонахождения является государство (территория), с которым у Российской Федерации действует международный договор Российской Федерации по вопросам налогообложения, за исключением государств (территорий), включенных в перечень, утверждаемый в соответствии с подпунктом 3 настоящего пункта;

7) она является эмитентом обращающихся облигаций, или организацией, уполномоченной на получение процентных доходов, подлежащих выплате по обращающимся облигациям, или организацией, которой были уступлены права и обязанности по выпущенным обращающимся облигациям, эмитентом которых является другая иностранная организация, при этом доля указанных доходов составляет не менее 90 процентов в сумме всех доходов такой организации в течение соответствующего финансового года;

8) она участвует в проектах в соответствии с соглашениями о разделе продукции, концессионными соглашениями, лицензионными соглашениями или сервисными соглашениями (контрактами), аналогичными соглашениям о разделе продукции, при условии, что доля указанных доходов за финансовый год, составляет не менее 90 процентов от суммы всех доходов такой организации за указанный период;

9) она является оператором нового морского месторождения углеводородного сырья или непосредственным акционером (участником) оператора нового морского месторождения углеводородного сырья.

  1. Ответственность

4.1. Непредставление контролирующим лицом налоговому органу документов о контролируемой иностранной компании (финансовой отчетности КИК и аудиторского заключения в отношении финансовой отчетности КИК, если в соответствии с личным законом этой КИК установлено обязательное проведение аудита такой финансовой отчетности) либо представление документов с заведомо недостоверными сведениями влечет взыскание штрафа с контролирующего лица в размере 100 000 руб.

4.2. Неправомерное непредставление (несвоевременное представление) налогоплательщиком – иностранной организацией налоговому органу сведений об участниках этой иностранной организации влечет взыскание штрафа в размере 100 процентов от суммы налога на имущество организаций, исчисленного в отношении объекта недвижимого имущества, принадлежащего этой иностранной организации.

4.3. Неуплата или неполная уплата контролирующим лицом, являющимся налогоплательщиком – физическим лицом или организацией, сумм налога в результате невключения в налоговую базу доли прибыли контролируемой иностранной компании влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее 100 000 руб. (данное положение вступает в силу с 2018 г.).

4.4. Неправомерное непредставление в установленный срок контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях или представление контролирующим лицом в налоговый орган уведомления о контролируемых иностранных компаниях, содержащего недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 100 000 руб. по каждой контролируемой иностранной компании, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

4.5. Неправомерное непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях или представление уведомления об участии в иностранных организациях, содержащего недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей в отношении каждой иностранной организации, сведения о которой не представлены либо в отношении которой представлены недостоверные сведения.

4.6. Уголовная ответственность за деяния, связанные с неуплатой или неполной уплатой сумм налога в результате невключения в налоговую базу прибыли контролируемой иностранной компании в 2015 – 2017 г.г. применяться не будет, при условии что ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Ограничения Использования

Информация, содержащаяся в настоящей статье, предназначена для целей общего ознакомления, не предназначена для использования для какой-либо конкретной цели, не может служить основанием для осуществления каких-либо действий или отказа от действий, и не может рассматриваться как консультация по финансовым, правовым или налоговым вопросам.

Основные изменения положений Гражданского кодекса РФ о юридических лицах

1 сентября 2014 г. вступил в силу Федеральный закон от 05.05.2014 № 99-ФЗ “О внесении изменений в главу 4 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации” (далее «Закон № 99-ФЗ»). Законом № 99-ФЗ внесены существенные изменения в правовое регулирование создания, деятельности, реорганизации и ликвидации юридических лиц.

  1. Виды юридических лиц

Предусмотрено деление юридических лиц на корпоративные и унитарные (ст. 65.1 ГК РФ). Основной критерий разграничения – наличие либо отсутствие права участия (членства) в организации.

Закреплен закрытый перечень организационно-правовых форм, в которых могут быть зарегистрированы юридические лица, перечень организационно-правовых форм некоммерческих организаций теперь также является закрытым и установлен в ГК.

Исключена возможность создания закрытых акционерных обществ (ЗАО) и обществ с дополнительной ответственностью (ОДО). Перерегистрация ранее созданных ЗАО и ОДО не требуется. Со дня вступления в силу Закона № 99-ФЗ к ранее созданным ЗАО применяются положения главы 4 ГК РФ об акционерных обществах. Положения Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ “Об акционерных обществах” о ЗАО применяются к таким обществам впредь до первого изменения их уставов.

Предусмотрено деление хозяйственных обществ на публичные и непубличные (подробнее см. далее).

  1. Публичные и непубличные хозяйственные общества

Хозяйственные общества разделены на публичные и непубличные (ст. 66.3 ГК).

Публичным является акционерное общество, акции которого и ценные бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых содержат указание на то, что общество является публичным.

Остальные акционерные общества, а также общества с ограниченной ответственностью признаются непубличными.

Наиболее существенные различия публичных и непубличных обществ:

а. Допускается определять объем правомочий участников непубличного общества непропорционально долям в уставном капитале (абз. 2 п. 1 ст. 66 ГК).

б. Участникам непубличного общества предоставлена большая свобода управления обществом (возможность единогласным решением вносить в устав положения о порядке проведения общего собрания, отличные от предусмотренных законом; о порядке осуществления преимущественного права покупки доли/акций общества и др.) (п. 3 ст. 66.3 ГК).

в. Законом или уставом непубличного общества могут быть установлены ограничения числа, суммарной номинальной стоимости акций или максимального числа голосов, принадлежащих одному акционеру (п. 3 ст. 100 ГК).

г. Публичное АО не вправе размещать привилегированные акции, номинальная стоимость которых ниже номинальной стоимости обыкновенных акций (таким образом, корпоративный контроль в публичных АО не может быть перераспределен путем выпуска привилегированных акций с номиналом меньшим, чем номинальная стоимость обыкновенных акций (п. 1 ст. 102 ГК).

  1. Корпоративное управление

а. В ГК закреплены общие положения о корпоративном договоре (ст. 67.2).

Участники хозяйственного общества, заключившие корпоративный договор, обязаны уведомить общество о факте заключения корпоративного договора, при этом его содержание раскрывать не требуется. В случае неисполнения данной обязанности участники общества, не являющиеся сторонами корпоративного договора, вправе требовать возмещения причиненных им убытков (абз. 1 п. 4 ст. 67.2).

Информация о корпоративном договоре, заключенном акционерами публичного акционерного общества, должна быть раскрыта в пределах, в порядке и на условиях, которые предусмотрены законом об акционерных обществах. Если иное не установлено законом, информация о содержании корпоративного договора, заключенного участниками непубличного общества, не подлежит раскрытию и является конфиденциальной (абз. 2 и 3 п. 4 ст. 67.2).

Предусмотрена возможность заключения договора, к которому применяются правила о корпоративном договоре, между участниками общества и третьими лицами (п. 9 ст. 67.2).

б. Предусмотрен порядок подтверждения принятия решения общим собранием участников хозяйственного общества и состава его участников, присутствовавших при принятии решения (п. 3 ст. 67.1 ГК). В публичных АО такое подтверждение осуществляется лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии. В непубличных АО – путем нотариального удостоверения или удостоверения лицом, осуществляющим ведение реестра акционеров такого общества и выполняющим функции счетной комиссии. В ООО – путем нотариального удостоверения, если иной способ (подписание протокола всеми участниками или частью участников; с использованием технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения; иным способом, не противоречащим закону) не предусмотрен уставом такого общества либо решением общего собрания участников общества, принятым участниками общества единогласно.

в. Органы управления юридического лица, через которые оно приобретает гражданские права и обязанности, признаны его представителями (абз. 1 п. 1 ст. 53 ГК).

г. Учредительным документом юридического лица может быть предусмотрено, что полномочия выступать от имени юридического лица предоставлены нескольким лицам, действующим совместно или независимо друг от друга. Сведения об этом подлежат включению в ЕГРЮЛ (абз. 2 п. 1 ст. 53 ГК).

  1. Порядок оплаты уставного капитала хозяйственных обществ

Предусмотрена обязательная оценка неденежных вкладов в уставный капитал независимым оценщиком независимо от стоимости вносимого имущества (п. 2 ст. 66.2 ГК).

Допускается возможность в предусмотренных законом случаях оплаты уставного капитала после государственной регистрации юридического лица. В этом случае участники такого юридического лица несут субсидиарную ответственность по его обязательствам, возникшим до момента полной оплаты уставного капитала (п.4 ст. 66.2 ГК РФ).

  1. Порядок реорганизации и ликвидации

Допускается реорганизация с сочетанием различных форм реорганизации, а также реорганизация с участием двух и более юридических лиц (п. 1 ст. 57 ГК).

Установлена солидарная ответственность созданных в результате реорганизации юридических лиц, когда при реорганизации были недобросовестно распределены активы и обязательства реорганизуемых юридических лиц, что привело к существенному нарушению интересов кредиторов, а также солидарная ответственность лиц, имеющих фактическую возможность определять действия реорганизованных юридических лиц, членов их коллегиальных органов и лица, уполномоченного выступать от имени реорганизованного юридического лица (п.п. 4 и 5 ст. 60 ГК).

Предусмотрена возможность признания решения о реорганизации юридического лица недействительным (ст. 60.1 ГК) или реорганизацию корпорации несостоявшейся (ст. 60.2 ГК).

Предусмотрена возможность распределения имущества ликвидированного юридического лица, обнаруженного после ликвидации, между его кредиторами (п. 5.2 ст. 64 ГК).

  1. Борьба с «фирмами-однодневками»

Юридические лица, которые в течение 12 месяцев, предшествующих их исключению из ЕГРЮЛ, не представляли документы отчетности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, и не осуществляли операций хотя бы по одному банковскому счету, считаются фактически прекратившими свою деятельность и подлежат исключению из реестра (ст. 64.2 ГК).

Бизнес в России в период кризиса: Знаете ли вы, с кем ведете бизнес? Указы Президента США 13660, 13661, 13662 и Отзыв лицензий на экспорт

Бизнес в России в период кризиса: Знаете ли вы, с кем ведете бизнес? Указы Президента США 13660, 13661, 13662 и Отзыв лицензий на экспорт

Президент Соединенных Штатов издал серию указов, вводящих санкций в отношении российских чиновников, членов внутреннего круга, а также секторов российской экономики, в том числе финансового, энергетического и оборонного, с целью оказания влияния на российское правительство и изменения его политики по отношению к Украине. Суть санкций сводится с тому, что резиденты Соединенных Штатов не вправе вести бизнес с лицами, на которых распространяются санкции и принимать все меры для обеспечения соблюдения законодательства США. В обновленный список секторальных санкций добавлены новые российские компании финансового, топливно-энергетического и оборонного секторов, такие как “Газпром”, “ЛУКойл”, “Ростех”, “Роснефть” и “Сбербанк”.

Каждая американская компания, ведущая или планирующая вести бизнес с российскими компаниями, должна принимать все меры в отношении соблюдения Исполнительных указов, которые применяются не только к американским компаниям, а также к зарубежным компаниям, контролируемым гражданами США. Компания Маркс и Соколов разъясняет суть санкций и предлагает следующие услуги в отношении их соблюдения:

  • Рассмотрение контрактов с российскими сторонами, включая проверку российских сторон и их бенефициарных владельцев на предмет принадлежности к кругу санкционированных лиц;
  • Определение, применяются ли санкции к контракту и запрещают ли его исполнение;
  • Консультация относительно потенциальной ответственности сторон по договору перед Министерством финансов США
  • Консультация относительно уведомления о прекращении контрактов и ликвидации вкладов;
  • Консультации о возможной защите от ответственности, к примеру, на основании правомерного неисполнения по причине форс-мажорных обстоятельств и нормативно-правового запрета.

Указы президента и их применение резюмируются ниже в хронологическом порядке:

Украина, Указ 13660: 6 марта 2014 года, президент Б. Обама издал указ (далее УП 13660) об объявлении чрезвычайного положения и введения санкций против лиц: (a) участвующих в подрыве демократических процессов и учреждений Украины; (b) угрожающих безопасности, стабильности, суверенитету и территориальной целостности Украины; (c) участвующих в хищении государственного имущества Украины; или (d) действующих от имени государственной власти не имея на то должных полномочий от правительства Украины.

Во время первого этапа наложения санкций было заморожено имущество и имущественные права лиц, которые были определены и добавлены в Список граждан особых категорий и запрещенных лиц (SDN) Департаментом по контролю за иностранными активами (OFAC) Министерства финансов США. Замороженное имущество включает в себя имущество или имущественные права в имуществе принадлежащие, контролируемые или представляемое в интересах лиц, входящих в список SDN. Лицо считается контролируемым SDN если, по определению OFAC, оно SDN владеет не менее 50% уставного капитала этого лица, хотя существование контроля может иметь место и при иных обстоятельствах.

На данное лицо распространяется запрет, даже если это лицо не указано в списке SDN. Запрет распространяется на сделки любого рода в отношении замороженного имущества «лицами Соединенных Штатов Америки». Заблокированным лицам запрещен въезд в Соединенные Штаты.

Украина, Указ 13661: 16 марта 2014 года, президент Б. Обама издал указ (“УП 13661”) о замораживании имущества семи перечисленных официальных лиц российского правительства и наделил OFAC полномочиями дополнять список SDN официальных лиц любыми другими физическими или юридическими лицами, которые принадлежат или контролируются, либо которые оказывали материальное или иное содействие, высокопоставленным лицам российского правительства.

17 марта 2014 года, в соответствии с УП 13660, OFAC добавило в список SDN четырех человек, включая крымских сепаратистов и отстраненного от власти президента Украины Виктора Януковича.

Украина, Указ 13662: 20 марта 2014 года, президент Б. Обама издал указ (“УП 13662”), содержащий перечень секторов экономики РФ, а именно сектор финансовых услуг, энергетики, горнодобывающей промышленности и машиностроения, сектор инженерных услуг, оборонный сектор и смежную с ним промышленность.

20 марта 2014 года, в соответствии с УП 13661, ОФАК добавило в список SDN шестнадцать российских чиновников и членов внутреннего круга, которые оказывают им поддержку. В дополнение к четырем лицам, за оказание материальной поддержки российским государственным должностным лицам, в список SDN был добавлен “Банк Россия”.

11 апреля 2014 года, в соответствии с УП 13660 OFAC добавило в список SDN семь крымских сепаратистских лидеров, бывшего украинского чиновника и крымскую газовую компанию. 28 апреля 2014 года, в соответствии с УП 13661 OFAC добавило в список SDN семь российских членов правительства, включая двух ключевых лиц внутреннего круга российского руководства, семнадцать компаний, в связи с тем, что они принадлежат или контролируются лицами, чье имущество и имущественные интересы заморожены в соответствии с УП 13661.

28 апреля 2014 года, Бюро промышленности и безопасности Министерства торговли США заявило о намерении отказывать в выдаче лицензий на экспорт или реэкспорт любых высокотехнологичных изделий в Россию или в оккупированный Крым, попадающих под действие экспортных правил США, способных укрепить военный потенциал России. Кроме того Министерство торговли принимает меры для отмены любых существующих экспортных лицензий, которые подпадают под эти условия.

20 июня 2014 года OFAC добавило в список SDN семерых лиц. 16 июля 2014 года были добавлены еще пять сепаратистов и 11 организаций, включая Донецкую Народную Республику.   Помимо этого в рамках УП 13662 Директива 1, относящаяся к сектору финансовых услуг и Директива 2, применяемая к энергетическому сектору, запрещает гражданам США проводить транзакции, предоставлять финансирования или иным образом быть участвовать в создании новых долговых обязательств со сроком платежа более 90 дней или участвовать в выпуске новых акций. Газпромбанк, Роснефть, НОВАТЭК и Внешэкономбанк были добавлены в список отраслевых санкций («SSIL»), но не в список SDN. 29 июля 2014 года Банк Москвы, Россельхозбанк и Банк ВТБ были добавлены в список SSIL.

12 сентября 2014 года Сбербанк был добавлен в список SSIL и в Директиву 1 были внесены поправки, тем самым уменьшив сроки платежа по долговым обязательствам до 30 дней. Далее была утверждена Директива 3, относящаяся к оборонному сектору, с аналогичными мерами, указанными в Директиве 1, также оборонный концерн Ростех был добавлен в список SSIL. Энергетические секторальные санкции были также наложены на Транснефть, ЛУКОЙЛ, «Газпром» и Сургутнефтегаз (эти компании были внесены в SSIL список, но не SDN). Была также утверждена Директива 4, запрещающая американским гражданам делать в адрес этих компаний экспортные поставки товары и услуги, которые могут использованы в глубоководных, арктических или сланцевых проектах разведки или добычи, и которые потенциально могут быть использованы в производстве нефти.   Кроме того, в список SDN были добавлены следующие российские оборонные концерны: Алмаз-Антей, Научно-Исследовательский Институт Приборостроения В. Тихомирова, Машиностроительный Завод Калинина, Мытищинский Машиностроительный Завод и Долгопрудненское Исследовательско-Производственное Предприятие.

Маркс и Соколов имеет обширный опыт представления интересов многонациональных клиентов в Соединенных Штатах и России.   Для получения дополнительной информации в Соединенных Штатах, пожалуйста, свяжитесь с Брюсом Маркс (marks@mslegal.com) или Томасом Салливан (tsullivan@mslegal.com) по телефону (215) 569-8901 или в России с Сергеем Соколовым (ssokolov@mslegal.com) или Дереком Блум (dbloom@mslegal.com) по телефону + 7-495-626-0606.

Версия для печати

Бизнес в России в период кризиса: Указы Президента США 13660, 13661, 13662 – Новые санкции [20 июня 2014 г.]

On March 6, 2014, the President of the United States issued Executive Order (“E.O. 13660”) authorizing sanctions on individuals and entities responsible for Russian activities related to Ukraine.  On June 20, 2014 the Office of Foreign Asset Control (“OFAC”) added to the SDN List, seven Ukraine separatists accused of stoking violence.

Marks & Sokolov attorneys provide advice on structuring contracts and protecting interests in the face of possible additional economic sanctions on Russia; and counsel companies interacting with sanctions targets. Any U.S. company doing or planning to do business with Russian companies should seek guidance regarding compliance with these Executive Orders which apply to U.S. companies, as well as foreign companies which they control, and all U.S. citizens.  Marks & Sokolov attorneys can assist with compliance by providing:

–          A review of contracts with Russian parties, including an examination of Russian contract parties and their beneficial owners;

–          Determination whether the sanctions apply and prohibit contract performance;

–          Advice regarding potential liability to contract parties and the US Department of the Treasury,

–          Advice regarding notification of termination of contracts and the disposition of deposits;

–          Advice about possible defenses against liability such as justified non-performance due to force majeure circumstances and regulatory prohibition.

Marks & Sokolov, LLC has extensive experience representing multinational clients in the United States and Russia.  For more information please contact, in the United States:  Bruce Marks (marks@mslegal.com) or Thomas Sullivan (tsullivan@mslegal.com) at (215) 569-8901; or in Russia, Sergey Sokolov (ssokolov@mslegal.com) or Derek Bloom (dbloom@mslegal.com) at +7-495-626-0606.

 

Новости о приведении в исполнение торговых санкций [10 июня 2014 г]

 June 10, 2014

In response to the situation in Ukraine, the President of the United States has issued Executive Orders 13660, 13661 and 13662 authorizing  sanctions upon: (1) individuals undermining democratic processes,  threatening peace and security and misappropriating state assets of Ukraine; (2) Russian government officials and members of the inner circle; and (3) sectors of the Russian economy.  However despite U.S. efforts to isolate Russia, many major western oil companies are boldly moving ahead to expand investments in Russia now estimated to exceed $35 billion.  Significant new deals are:

  • ExxonMobil and Rosneft agreed to develop “tight oil” reserves in Western Siberia in an effort to replicate the U.S. shale boom using ExxonMobil’s technology currently used in unconventional oil and gas formations in North America
  • ExxonMobil and Rosneft are moving forward with a $3.2 billion agreement to explore and develop Arctic oil reservoirs in the Laptev and Chukchi seas. These projects target the oil-rich Anisinsk-Novosibirsk and Ust-Oleneksk fields in the Laptev Sea shelf zone, as well as the North-Wrangel-2 and South-Chukchi shelf reservoirs.
  • BP signed a $300 million preliminary agreement with Rosneft to study shale oil deposits in the Volga Valley and Ural Mountains.
  • Total signed a deal with Lukoil to explore a 1,000 square mile block in western Siberia for shale oil.
  • Shell has agreed with Gazprom to expand the Sakhalin-2 LNG plant which produces 10 million tonnes of LNG per year.

Marks & Sokolov attorneys provide advice on structuring contracts and protecting interests in the face of possible additional economic sanctions on Russia; and counsel companies interacting with sanctions targets. Any company, foreign or domestic, doing or planning to do business with entities or countries subject to U.S. trade sanctions – such as the Russian Federation – should seek guidance regarding compliance.   Marks & Sokolov attorneys can assist with compliance by providing:

–          A review of contracts, including an examination of parties and their beneficial owners;

–          Determination whether the sanctions apply and prohibit contract performance;

–          Advice regarding potential liability to contract parties;

–          Advice regarding notification of termination of contracts and the disposition of deposits;

–          Advice about possible defenses against liability such as justified non-performance due to force majeure circumstances and regulatory prohibition.

Marks & Sokolov, LLC has extensive experience representing multinational clients in the United States and Russia.  For more information please contact, in the United States:  Bruce Marks (marks@mslegal.com) or Thomas Sullivan (tsullivan@mslegal.com) at (215) 569-8901; or in Russia, Sergey Sokolov (ssokolov@mslegal.com) or Derek Bloom (dbloom@mslegal.com) at +7-495-626-0606.